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出纳是做什么的(出纳的工作内容和职责)

来自网友出纳工作范围及主要内容提问 提问时间:2024-01-01 06:27:41阅读次数:0

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出纳是指按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳是企业财务部门的重要岗位,担负着企业货币资金的收付、保管和核算等工作,是企业财务管理的重要环节。

出纳的工作内容

出纳的工作内容主要包括以下几个方面:

现金收付:负责办理现金的收付,包括现金的收入、支出、结存等。现金收付是出纳工作的核心工作,出纳员必须严格按照有关现金管理制度的规定,认真审核原始凭证,及时办理现金收付业务,并做好现金日记账登记。

银行结算:负责办理银行存款的收付、转账、汇款等业务。银行结算是企业货币资金的主要结算方式,出纳员必须熟悉银行结算业务的相关规定,规范使用支票、汇票等结算凭证,及时办理银行结算业务。

账务核算:负责登记现金日记账和银行存款日记账,并做到日清月结。出纳员必须熟悉会计核算的基本原理和方法,根据现金收付、银行结算业务的实际情况,正确登记现金日记账和银行存款日记账,并及时与银行对账单进行核对,确保账账相符。

保管工作:负责保管库存现金、有价证券、财务印章等。出纳员必须具有高度的责任心和保密意识,妥善保管好企业的货币资金和有价证券,确保其安全完整。

出纳的职责

出纳的职责主要包括以下几个方面:

严格遵守有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。

根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

保管好现金、网银U盾、支付密码器、密码单、资金日报表、各种印章,空白支票,支票登记簿、空白收据及其他有价证券,确保其安全,完整无缺,如有短缺,要负责赔偿。

及时将原始凭证转交给会计,并根据需要配合会计进行会计核算和财务分析。

按时、足额、正确地向有关部门提交财务报表和有关资料。

认真执行财务收支计划,加强财务监督,维护企业财产安全。

出纳员主要负责的工作

出纳员的主要工作内容与出纳的工作内容基本一致,主要包括以下几个方面:

现金收付:负责办理现金的收入、支出、结存等业务。

银行结算:负责办理银行存款的收付、转账、汇款等业务。

账务核算:负责登记现金日记账和银行存款日记账,并做到日清月结。

保管工作:负责保管库存现金、有价证券、财务印章等。

此外,出纳员还需要协助会计完成其他相关工作,如:

配合会计进行会计核算和财务分析。

按时、足额、正确地向有关部门提交财务报表和有关资料。

认真执行财务收支计划,加强财务监督,维护企业财产安全。

总而言之,出纳员是企业财务部门的重要岗位,担负着企业货币资金的收付、保管和核算等工作。出纳员必须具有良好的职业道德、扎实的专业知识和技能,才能做好本职工作。

出纳是做什么的(出纳的工作内容和职责)

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